第十二讲 建设工程施工阶段的投资控制（二）
第三节工程变更价款的确定
一、项目监理机构对工程变更的管理
(1)设计单位对原设计存在的缺陷提出的工程变更；应编制设计变更文件；建设单位或承包单位提出的变更，应提交总监理工程师，由总监理工程师组织专业监理工程师审查。审查同意后，应由建设单位转交原设计单位编制设计变更文件。当工程变更涉及安全、环保等内容时，应按规定经有关部门审定。
例1：设计单位对原设计存在的缺陷提出的工程变更；应编制设计变更文件；建设单位或承包单位提出的变更，应提交（ ）。
a．监理工程师 b．设计单位 c．总监理工程师 d．施工单位
答案：c
(2)项目监理机构应了解实际情况和收集与工程变更有关的资料。
(3)总监理工程师必须根据实际情况、设计变更文件和其他有关资料，按照施工合同的有关款项，在指定专业监理工程师完成下列工作后，对工程变更的费用和工期做出评估。
1)确定工程变更项目与原工程项目之间的类似程度和难易程度；
2)确定工程变更项目的工程量；
3)确定工程变更的单价或总价。
(4)总监理工程师应就工程变更费用及工期的评估情况与承包单位和建设单位进行协调。
(5)总监理工程师签发工程变更单。
工程变更单应包括工程变更要求、工程变更说明、工程变更费用和工期、必要的附件等内容，有设计变更文件的工程变更应附设计变更文件。
(6)项目监理机构根据项目变更单监督承包单位实施。
在建设单位和承包单位未能就工程变更的费用等方面达成协议时，项目监理机构应提出一个暂定的价格，作为临时支付工程款的依据。该工程款最终结算时，应以建设单位与承包单位达成的议为依据。在总监理工程师签发工程变更单之前，承包单位不得实施工程变更。
二、我国现行工程变更价款的确定方法
《建设工程施工合同《示范文本》》约定的工程变更价款的确定方法如下：
(1)合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；
(2)合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；
(3)合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。
例2：我国现行工程变更价款的确定方法合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经（ ）确认后执行。
a．工程师 b．业主 c．由当地造价管理部门 d．造价师
答案：a
(一)采用合同中工程量清单的单价和价格
采用合同中工程量清单的单价或价格有几种情况：一是直接套用；二是间接套用；三是部分套用。
例3：采用合同中工程量清单的单价或价格有（ ）情况。
a．组合价 b．直接套用 c．间接套用d．监理工程师确认 e．部分套用
答案：bce
(二)协商单价和价格
协商单价和价格是基于合同中没有或者有但不合适的情况而采取的一种方法。
三、fidic合同条件下工程的变更与估价
(一)工程变更
1．变更权
根据fidic施工合同条件(1999年第一版)的约定，在颁发工程接收证书前的任何时间，工程师可通过发布指示或要求承包商提交建议书的方式，提出变更。承包商应遵守并执行每项变更，除非承包商立即向工程师发出通知，说明(附详细根据)承包商难以取得变更所需的货物。工程师接到此类通知后，应取消、确认或改变原指示。每项变更可包括：
(1)合同中包括的任何工作内容的数量的改变(但此类改变不一定构成变更)；
(2)任何工作内容的质量或其他特性的改变；
(3)任何部分工程的标高、位置和(或)尺寸的改变；
(4)任何工作的删减，但要交他人实施的工作除外；
(5)永久工程所需的任何附加工作、生产设备、材料或服务，包括任何有关的竣工试验、钻孔和其他试验和勘探工作；
(6)实施工程的顺序或时间安排的改变。
除非并直到工程师指示或批准了变更，承包商不得对永久工程作任何改变和(或)修改。
2．变更程序
如果工程师在发出变更指示前要求承包商提出一份建议书，承包商应尽快做出书面回应，或提出他不能照办的理由(如果情况如此)，或提交：
(1)对建议要完成的工作的说明，以及实施的进度计划；
(2)根据进度计划和竣工时间的要求，承包商对进度计划做出必要修改的建议书；
(3)承包商对变更估价的建议书。
工程师收到此类建议书后，应尽快给予批准、不批准、或提出意见的回复，在等待答复期间，承包商不应延误任何工作。应由工程师向承包商发出执行每项变更并附做好各项费用纪录的任何要求的指示，承包商应确认收到该指示。
(二)工程变更的估价
除非合同中另有规定，工程师应通过fidic(1999年第一版)第12。1款和第12。2款商定或确定的测量方法和适宜的费率和价格，对各项工作的内容进行估价，再按照fidic第3．5款，商定或确定合同价格。
第一种情况：
(1)如果此项工作实际测量的工程量比工程量表或其他报表中规定的工程量的变动大于10％；
(2)工程量的变化与该项工作规定的费率的乘积超过了中标的合同金额的0．01％；
(3)由此工程量的变化直接造成该项工作单位成本的变动超过l％；
(4)这项工作不是合同中规定的“固定费率项目”。
第二种情况：
(1)此工作是根据变更与调整的指示进行的；
(2)合同没有规定此项工作的费率或价格；
(3)由于该项工作与合同中的任何工作没有类似的性质或不在类似的条件下进行，故没有一个规定的费率或价格适用。
工程师应在商定或确定适宜费率或价格前，确定用于期中付款证书的临时费率或价格。
第四节 索赔控制
索赔是工程承包合同履行中，当事人一方因对方不履行或不完全履行既定的义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时，要求对方补偿损失的权利。索赔是工程承包中经常发生并随处可见的正常现象。由于施工现场条件、气候条件的变化，施工进度的变化，以及合同条款、规范、标准文件和施工图纸的变更、差异、延误等因素的影响，使得工程承包中不可避免地出现索赔，进而导致项目的投资发生变化。因此索赔的控制将是建设工程施工阶段投资控制的重要手段。
例4：（ ）是建设工程施工阶段投资控制的重要手段。
a．变更的控制 b．反索赔的控制 c．索赔的控制 d．设计的控制
答案：c
一、常见的索赔内容
(一)承包商向业主的索赔
1、不利的自然条件与人为障碍引起的索赔
(1)地质条件变化引起的索赔
(2)工程中人为障碍引起的索赔
2．工程变更引起的索赔
3．工期延期的费用索赔
4．加速施工费用的索赔
5．业主不正当地终止工程而引起的索赔
6．物价上涨引起的索赔
7．法律、货币及汇率变化引起的索赔
8．拖延支付工程款的索赔
9．业主的风险
10．不可抗力
(二)业主向承包商的索赔
1．工期延误索赔
业主在确定误期损害赔偿费的费率时，一般要考虑以下因素：
(1)业主盈利损失；
(2)由于工程拖期而引起的贷款利息增加；
(3)工程拖期带来的附加监理费
(4)由于工程拖期不能使用，继续租用原建筑物或租用其他建筑物的租赁费。
例5：业主在确定误期损害赔偿费的费率时，一般要考虑（ ）因素。
a．业主盈利损失；
b．由于工程拖期而引起的贷款利息增加；
c．工程拖期带来的附加监理费
d．由于工程拖期不能使用，继续租用原建筑物或租用其他建筑物的租赁费。
e．工程看护费。
答案：abcd
2．质量不满足合同要求索赔
3．承包商不履行的保险费用索赔
4．对超额利润的索赔
5．对指定分包商的付款索赔
6．业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔
二、索赔费用的计算
(一)索赔费用的组成
按我国现行规定，建安工程合同价包括直接工程费、间接费、计划利润和税金。一般承包商可索赔的具体费用内容如书图7—6所示。
从原则上说，承包商有索赔权利的工程成本增加，都是可以索赔的费用。这些费用都是承包商为了完成额外的施工任务而增加的开支。但是，对于不同原因引起的索赔，承包商可索赔的具体费用内容是不完全一样的。哪些内容可索赔，要按照各项费用的特点、条件进行分析论证。
1．人工费
人工费包括施工人员的基本工资、工资性质的津贴、加班费、奖金以及法定的安全福利等费用。对于索赔费用中的人工费部分而言，人工费是指完成合同之外的额外工作所花费的人工费用；由于非承包商责任的工效降低所增加的人工费用；超过法定工作时间加班劳动；法定人工费增长以及非承包商责任工程延误导致的人员窝工费和工资上涨费等。
2．材料费
材料费的索赔包括：
(1)由于，索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费；
(2)由于客观原因材料价格大幅度上涨；
(3)由于非承包商责任工程延误导致的材料价格上涨和超期储存费用。
材料费中应包括运输费、仓储费，以及合理的损耗费用。如果由于承包商管理不善，造成材料损坏失效，则不能列入索赔计价。
3．施工机械使用费
施工机械使用费的索赔包括：
(1)由于完成额外工作增加的机械使用费；
(2)非承包商责任工效降低增加的机械使用费；
(3)由于业主或监理工程师原因导致机械停工的窝工费。窝工费的计算。
4．分包费用
分包费用索赔指的是分包商的索赔费，一般也包括人工、材料、机械使用费的索赔。分包商的索赔应如数列入总承包商的索赔款总额以内。
5．工地管理费
索赔款中的工地管理费是指承包商完成额外工程、索赔事项工作以及工期延长期间的工地管理费，包括管理人员工资、办公费、交通费等。但如果对部分工人窝工损失索赔时，因其他工程仍然进行，可能不予计算工地管理费索赔o
6．利息
利息的索赔通常发生于下列情况：
(1)拖期付款的利息；
(2)由于工程变更和工程延期增加投资的利息；
(3)索赔款的利息；
(4)错误扣款的利息。
例6：在索赔款额的计算中，经常包括利息。利息的索赔通常发生于（ ）情况。
a．拖期付款的利息；
b．由于工程变更和工程延期增加投资的利息；
c．索赔款的利息；
d．错误扣款的利息。
e．预付款的利息
答案：a bcd
至于这些利息的具体利率应是多少，；在实践中可采用不同的标准，主要有这样几种：
(1)按当时的银行贷款利率；
(2)按当时的银行透支利率；
(3)按合同双方协议的利率；
(4)按中央银行贴现率加三个百分点。
7．总部管理费
索赔款中的总部管理费主要指的是工程延误期间所增加的管理费。这项索赔款的计算，目前没有统一的方法。在国际工程施工索赔中总部管理费的计算有以下几种：
(1)按照投标书中总部管理费的比例(3％—8％)计算：总部管理费=合同中总部管理费比率(％)x(直接费索赔款额+工地管理费索赔款额等)
(2)按照公司总部统一规定的管理费比率计算： 总部管理费=公司管理费比率(%)x(直接费索赔款额+工地管理费索赔款额等)
(3)以工程延期的总天数为基础，计算总部管理费的索赔额，计算步骤如下：
对某一工程提取的管理费=同期内公司的总管理费x该工程的合同额/同期内公司的总合同额
该工程的每日管理费= 该工程向总部上缴的管理费/合同实施天数
索赔的总部管理费=该工程的每日管理费x工程延期的天数
8．利润
一般来说，由于工程范围的变更、文件有缺陷或技术性错误、业主来能提供现场等引起的索赔，承包商可以列入利润。但对于工程暂停的索赔，由于利润通常是包括在每项实施的工程内容的价格之内的，而延误工期并来影响削减某些项目的实施，而导致利润减少。所以，一般监理工程师很难同意在工程暂停的费用索赔中加进利润损失。
索赔利润的款额计算通常是与原报价单中的利润百分率保持一致。即在成本的基础上，增加原报价单中的利润率；作为该项索赔款的利润。
(二)索赔费用的计算方法
1．实际费用法
实际费用法是工程索赔计算时最常用的一种方法。这种方法的计算原则是，以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为根据向业主要求费用补偿。
用实际费用法计算时，在直接费的额外费用部分的基础上，再加上应得的间接费和利润，即是承包商应得的索赔金额。由：于实际费用法所依据的是实际发生的成本记录或单据，所以，在施工过程中，系统而准确地积累记录资料是非常重要的。
2．总费用法
索赔金额=实际总费用—投标报价估算总费用
这种方法只有在难以采用实际费用法时才应用。
3．修正的总费用法
修正的总费用法是对总费用法的改进。
修正的内容如下：
(1)将计算索赔款的时段局限于受到外界影响的时间，而不是整个施工期。
(2)只计算受影响时段内的某项工作所受影响的损失，而不是计算该时段内所有施工工作所受的损失。
(3)与该项工作无关的费用不列入总费用中。
(4)对投标报价费用重新进行核算：按受影响时段内该项工作的实际单价进行核算，乘以实际完成的该项工作的工程量，得出调整后的报价费用。
按修正后的总费用计算索赔金额的公式如下：索赔金额=某项工作调整后的实际总费用—该项工作的报价费用 (7—4) 修正的总费用法与总费用法相比，有了实质性的改进，它的准确程度已接近于实际费用法。
练习题：
一、单选题：
1、由于工程变更所引起的工程量的变化、承包商的索赔等，都有可能使项目投资超出原来的预算投资，监理工程师必须严格予以控制，密切注意其对（）的影响及对工期的影响。
a．质量b．投资c．未完工程投资支出d．造价
标准答案：c
解 析：由于工程变更所引起的工程量的变化、承包商的索赔等，都有可能使项目投资超出原来的预算投资，监理工程师必须严格予以控制，密切注意其对未完工程投资支出的影响及对工期的影响。
2、在建设单位和承包单位未能就工程变更的费用等方面达成协议时，（）应提出一个暂定的价格，作为临时支付工程款的依据。
a．项目监理机构
b．监理工程师
c．总监理工程师
d．专业监理工程师
标准答案：a
解 析：在建设单位和承包单位未能就工程变更的费用等方面达成协议时，项目监理机构应提出一个暂定的价格，作为临时支付工程款的依据。该工程款最终结算时，应以建设单位与承包单位达成的协议为依据。在总监理工程师签发工程变更单之前，承包单位不得实施工程变更。未经总监理工程师审查同意而实施的工程变更，项目监理机构不得予以计量。
3、根据fidic施工合同条件(1999年第一版)的约定，在颁发（）前的任何时间，工程师可通过发布指示或要求承包商提交建议书的方式，提出变更。
a．工程接收证书
b．工程交工证书
c．工程验收证书
d．工程竣工证书
标准答案：a
解 析：根据fidic施工合同条件(1999年第一版)的约定，在颁发工程接收证书前的任何时间，工程师可通过发布指示或要求承包商提交建议书的方式，提出变更。承包商应遵守并执行每项变更，除非承包商立即向工程师发出通知，说明(附详细根据)承包商难以取得变更所需的货物。工程师接到此类通知后，应取消、确认或改变原指示。
4、按我国现行规定，建安工程合同价包括内容与按国际惯例不同之处（）。
a．税金b．利润c．直接工程费d．间接费
标准答案：a
解 析：索赔费用的组成：索赔费用的主要组成部分，同工程款的计价内容相似。按我国现行规定，建安工程合同价包括直接工程费、间接费、计划利润和税金。我国的这种规定，同国际上通行的做法还不完全一致。按国际惯例，建安工程合同价一般包括直接费、间接费和利润。直接费包括人工费、材料费和机械使用费；间接费包括工地管理费、保险费、利息、总部管理费等。
5、物价上涨引起的索赔中人工费调整数（）。=(现时工资—基础工资)x(实际工作小时数+加班工作小时数x加班工资增加率)；
a．人工费调整数=(现时工资—基础工资)x(实际工作小时数)
b．人工费调整数=(现时工资—基础工资)x(实际工作小时数+加班工作小时数x加班工资增加率)
c．人工费调整数=(现时工资—基础工资)x(实际工作小时数+加班工作小时数x2)
d．人工费调整数=(现时工资—基础工资)x(实际工作小时数+加班工作小时数x1)
标准答案：b
解 析：物价上涨引起的索赔中人工费调整数=(现时工资—基础工资)x(实际工作小时数+加班工作小时数x加班工资增加率)；
二、多选题：
6、工程变更单应包括（）等内容，有设计变更文件的工程变更应附设计变更文件。
a．质量
b．工程变更要求
c．工程变更说明
d．工程变更费用
e．工期
标准答案：b, c, d, e
解 析：工程变更单应包括工程变更要求、工程变更说明、工程变更费用和工期、必要的附件等内容，有设计变更文件的工程变更应附设计变更文件。
7、《建设工程施工合同（示范文本）》约定的工程变更价款的确定方法（）。
a．按合同约定的工程变更价款幅度确定
b．合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款
c．合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款
d．合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行
e．合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经业主确认后执行
标准答案：b, c, d
解 析：：《建设工程施工合同《示范文本)》约定的工程变更价款的确定方法如下：(1)合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有韵价格变更合同价款；(2)合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；(3)合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。
8、常见的索赔内容（）。
a．业主向设计单位的索赔
b．承包商向业主的索赔
c．业主向承包商的索赔
d．业主向监理单位的索赔
e．承包商向监理单位的索赔
标准答案：b, c
解 析：常见的索赔内容有承包商向业主的索赔、业主向承包商的索赔。
9、fidic合同条件对不可抗力系指（）某种异常事件或情况。
a．一方无法控制的
b．该方在签订合同前，不能对之进行合理准备的
c．发生后，该方不能合理避免或克服的
d．不能主要归因他方的
e．确定主材
标准答案：a, b, c, d
解 析：(1) fidic合同条件对不可抗力系指某种异常事件或情况有：1)一方无法控制的；2)该方在签订合同前，不能对之进行合理准备的；3)发生后，该方不能合理避免或克服的；4)不能主要归因他方的。
10、业主向承包商的索赔有（）。
a．工期延误索赔
b．质量不满足合同要求索赔
c．承包商不履行的保险费用索赔
d．对超额利润的索赔
e．对指定分包商的索赔
标准答案：a, b, c, d
解 析：业主向承包商的索赔：（1）工期延误索赔；（2）质量不满足合同要求索赔；（3）承包商不履行的保险费用索赔；（4）对超额利润的索赔；（5）对指定分包商的付款索赔；（6）业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔。
