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(二)甲股份有限公司所得税采用资产负债表债务法核算,2007年所得税税率33%,2008年所得税税率25%。2006年12月购入一台设备,原值120万元,预计使用年限三年,预计净残值为零,按直线法计提折旧。2007年12月31日,因减值计提固定资产减值准备20万元。计提减值后,原预计使用年限和预计净残值不变。
根据上述资料,回答下列问题:
85.2007年末,有关该固定资产的说法中,正确的有( )。
A.2007年应计提折旧40万元
B.2007年末固定资产计税基础为100万元
C.2007年末可抵扣暂时性差异为30万元
D.2007年发生的所得税费用为-5万元
86. 2008年末,有关该固定资产的说法中,正确的有( )。
A.2008年计提的折旧额为30万元
B. 2008年计提的折旧额为40万元
C.2008年末固定资产计税基础为40万元
D. 2008年末固定资产计税基础为40万元
87.2008年末固定资产产生可抵扣暂时性差异为( )万元。
A.10
B.20
C.30
D.40
88.2008年末固定资产项目递延所得税资产余额为( )万元。
A. 2
B. 2.5
C. 3
D. 3.5
89.2008年计入所得税费用的金额为( )万元。
A. 4
B. 3
C. 2.5
D.2
90.2009年末该项目递延所得税余额是( )万元。
A. 3
B. 0
C. 2.5
D. 4
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